Налоговая реформа стимулирует активный переход малого бизнеса на АУСН. Готовы ли банки к такому вызову и что необходимо сделать, чтобы не потерять своих клиентов.
С 1 января 2026 года вступают в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве: порог дохода для УСН, при превышении которого бизнес обязан уплачивать НДС, поэтапно снижается с 60 до 10 млн рублей в год. Это означает, что тысячи малых предприятий, ранее работавших на УСН без НДС, автоматически становятся плательщиками налога на добавленную стоимость — что существенно снижает их рентабельность и создает дополнительную административную нагрузку.
В этих условиях Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) становится стратегическим решением для бизнеса — и ключевым конкурентным преимуществом для банков.
Причин этому несколько:
- Доход до 60 млн руб./год — в 6 раз выше, чем на УСН.
- Полное освобождение от НДС — сохраняется рентабельность и прозрачность ценообразования.
- Полная автоматизация расчета налога, с возможностью проверки и внесения при необходимости корректировок без визита в налоговые органы.
- Упрощенный режим: отмена налоговых деклараций и упрощенный учет.
Однако не каждый банк сможет извлечь из этого выгоду. Обслуживание клиентов на АУСН возможно только в банках, аккредитованных Федеральной налоговой службой (ФНС). Это означает, что банки, не получившие аккредитацию, автоматически теряют доступ к растущему сегменту МСБ — клиенты на АУСН не смогут открывать в них расчетные счета и осуществлять расчеты.
«Рынок стоит на пороге масштабной трансформации. Банки, которые не обеспечивают возможность предоставления клиентам сервисов АУСН, рискуют потерять часть клиентов — и значительную долю рынка МСБ. И здесь мы рекомендуем обращать внимание на проверенные ФНС решения, на практику работы уже аккредитованных банков».
Ольга Хвостова, заместитель начальника отдела Управления оперативного контроля ФНС России
Как банку получить аккредитацию ФНС? Реализовать у себя в ДБО для бизнеса функциональность АУСН и пройти испытания на соответствие требованиям ФНС. Можно разрабатывать такое решение самостоятельно, но это долго и дорого. А можно воспользоваться готовым решением от вендора, которое зарекомендовало себя на рынке как надежный продукт.
Компания BSS с самого начала проведения налогового эксперимента по внедрению АУСН разработала промышленное, коробочное решение для внедрения АУСН в ДБО. Оно прошло полную аккредитацию ФНС и успешно работает в нескольких банках страны, среди которых Ак Барс Банк, СДМ Банк, СНГБ, Банк «Центр-инвест». Эти банки уже официально включены в реестр уполномоченных кредитных организаций ФНС для обслуживания клиентов на АУСН. В процессе реализации находится еще ряд банков.
Решение BSS на платформе Digital2Go обладает рядом неоспоримых преимуществ:
- Это не прототип, и не сырой продукт, а готовая, испытанная, рабочая система, тщательно проверенная ФНС, внедренная в реальных банках и без проблем обслуживающая их клиентов.
- Не требует времени и инвестиций на разработку — уже готово к запуску, внедрение за 2 месяца.
- Включает полный функционал, соответствующий требованиям ФНС (Личный кабинет, автоматический расчет налога и разметка операций по ККТ, интеграция с ФНС для передачи данных о доходах, расходах, сотрудниках (НДФЛ) и кассовых операциях, мониторинг соблюдения условий режима и уведомления о нарушениях, автоматическая отчетность).
- Имеет подтвержденный опыт внедрения. Команда BSS знает, какие интеграции требуются, какие ошибки возникают и как их избежать — банк получает готовый опыт, а не эксперимент.
- Экономия времени и ресурсов — снижение затрат на внедрение на 70% по сравнению с собственной разработкой. Минимизация ИТ-нагрузки. Быстрый вывод продукта на рынок — до 1 января 2026 года.
«С нашим решением банк получает стратегическое преимущество и возможность реализовать цифровое лидерство в обслуживании МСБ. Возможность удержать клиентов, которые переходят с УСН. Привлечь клиентов из банков, не успевших внедрить АУСН. Расширить продуктовую линейку и укрепите лояльность бизнес-клиентов. Это не просто ИТ-продукт — для банка это гарантия сохранить клиентскую базу в условиях новой налоговой реальности».
Юлия Савинова, руководитель направления по развитию цифровых продуктов Центра цифровых решений для бизнеса компании BSS
BSS — технологический лидер в области цифровизации банковского сектора, разработки и внедрения систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и ряда других промышленных решений в сфере финансов и клиентского сервиса.